Qu’est-ce que la donation avec réserve d’usufruit ?
La donation est l’acte notarié par lequel une personne (appelée donateur) transmet à titre gratuit, de son vivant, un bien à une autre (appelée le donataire) qui l’accepte. Elle permet d’anticiper la transmission de ses biens, d’aider ses proches, tout en bénéficiant des dispositions favorables.
À l’occasion d’une donation, il est possible de donner l’usufruit en conservant uniquement la nue-propriété. Le donateur se prive, dans cette hypothèse, de l’usage du bien et des éventuels revenus pendant toute la durée de l’usufruit, c’est-à-dire généralement jusqu’au décès de l’usufruitier.
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Donation en nue-propriété : à qui donner ?
Toute personne peut recevoir une donation :
- enfants, petits-enfants
- conjoint
- autres membres de la famille
- une personne étrangère à la famille
Bien que le donateur puisse, de son vivant donner ce qu’il souhaite, à son décès la « réserve héréditaire » doit être respectée. En effet, en présence d’enfant(s), un parent ne dispose librement que d’une partie de son patrimoine, appelée la « quotité disponible ». Dés lors, si ce parent a un enfant, il peut donner la moitié de ses biens à la personne de son choix ; s’il en a deux, il peut disposer du tiers de son patrimoine. En l’absence d’enfant, le conjoint survivant est héritier réservataire à hauteur d’un quart du patrimoine de son époux(se).
Donation avec usufruit : comment donner ?
De son vivant, il est possible de consentir soit :
- une donation simple (acte par lequel selon l’article 894 du Code civil, une personne, le donateur, transmet de façon irrévocable et immédiate un bien en faveur du donataire qui l’accepte).
- une donation partage (acte qui permet à une personne de partager avant son décès tout ou partie de son patrimoine entre ses héritiers).
Un acte notarié doit obligatoirement être dressé sauf pour un don manuel qui ne peut porter que sur des sommes d’argent ou des biens corporels (exemple : bijoux).
Donation avec usufruit : que peut-on donner ?
La donation peut porter sur tout type de bien : un immeuble, un bijou, de l’argent… Le donateur peut transférer :
- tout ou partie de la pleine propriété du bien
- ou l’usufruit qui est le droit de jouir du bien en l’habitant ou en le louant ou la nue-propriété (c’est-à-dire que le donateur se réserve uniquement la nue-propriété);
- ou la nue-propriété (c’est-à-dire que le donateur se réserve l’usufruit).
La donation avec réserve d’usufruit est une donation ou celui qui donne (le donateur) conserve le droit d’utiliser le bien (d’y habiter ou de le louer) et d’en percevoir les fruits (les loyers par exemple). Autrement dit, il conserve l’usufruit du bien. L’intérêt des donations avec réserve d’usufruit est de permettre d’anticiper une succession future tout en conservant, pour le donateur, l’usage des biens donnés. Elles permettent aussi de réduire les droits dûs à l’Etat.
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